Klasy podatkowe w Niemczech (Steuerklassen) | Szwabska ziemia blog

Każdy, kto pracuje w Niemczech, ma do czynienia z klasami podatkowymi. W Niemczech jest 6 klas podatkowych, które krótko omówię w tym artykule. 

Klasa podatkowa określa, ile zaliczki na podatek dochodowy musisz płacić każdego miesiąca. 

• 1 klasa podatkowa: Dla singli – pracowników stanu wolnego, w separacji lub rozwiedzionych.

• 2 klasa podatkowa: Dla osób samotnie wychowujących dzieci. Tutaj należny jest nieco niższy podatek.

• 3 klasa podatkowa: Dla współmałżonka o znacznie wyższych dochodach. Drugi współmałżonek automatycznie otrzymuje klasę 5. Odliczenia na klasie 3 są znacznie niższe niż na klasie 5. W tym przypadku małżonkowie zobowiązani są złożyć zeznanie podatkowe. Tę klasę podatkową można otrzymać wyłącznie na wniosek.

• 4 klasa podatkowa: Również dla małżeństw. Jeśli para nie zadeklaruje 3 i 5 klasy podatkowiej, lub 4 ze współczynnikiem, oboje małżonkowie automatycznie trafiają do 4 klasy podatkowej, która ma takie same odliczenia jak klasa 1. Tą klasę podatkową zaleca się, jeśli małżonkowie mają podobne dochody.

• 4 klasa podatkowa ze współczynnikiem: Również dla małżeństw. Tutaj miesięczne obciążenie podatkowe jest podzielone trochę bardziej „sprawiedliwie” niż w kombinacji III/V. Tutaj urząd skarbowy (Finanzamt) określa współczynnik dla obojga małżonków na podstawie ich oczekiwanych dochodów, według którego pensje są opodatkowane.

• 5 klasa podatkowa: Otrzymuje ją osoba, której małżonek ma klasę 3. Zazwyczaj osoba na klasie 5 zarabia znacznie mniej niż małżonek na klasie 5, lub nie ma żadnych dochodów. Odliczenia na tej klasie są znacznie wyższe niż na klasie 3. 

• 6 klasa podatkowa: Pracownik otrzymuje tą klasę, jeśli podejmuje drugą pracę podlegającą opodatkowaniu. Zaliczka na podatek jest w tej klasie podatkowej znacznie wyższa. Dobra wiadomość: raczej możesz spodziewać się zwrotu podatku – w rocznym zeznaniu podatkowym.

Ważne: w przypadku, gdy źle wybrało się klasę podatkową, w rozliczeniu rocznym trzeba będzie dopłacić różnicę. Możliwa jest również sytuacja odwrotna (na przykład Steuerklasse 4 przy bardzo dużej różnicy w dochodzie małżonków), wtedy należał się będzie zwrot podatku od urzędu skarbowego. 

O tym, kto musi w Niemczech złożyć zeznanie podatkowe pisałam tutaj.

Jak zmienić klasę podatkową?

Aby zmienić klasę podatkową, należy złożyć wniosek w lokalnym urzędzie skarbowym. Wnioski można składać online za pośrednictwem portalu ELSTER.

Małżonkowie i partnerzy życiowi mogą również skorzystać z formularza „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten/Lebenspartnern“ („Wniosek o zmianę klasy podatkowej dla małżonków/partnerów życiowych”) Ministerstwa Finansów.

Jak często można zmieniać klasę podatkową? Od 2020 roku klasę podatkową można zmieniać kilka razy w roku bez ograniczeń.

Jeśli złożysz wniosek do 30 listopada, będzie on rozpatrzony w bieżącym roku. Jeśli zmienisz klasę podatkową, możesz sprawdzić na pasku z wypłaty, czy zmiana została uwzględniona.